＜第3回＞今こそ注目したい、税理士・会計士のためのデータドリブン経営

はじめに ― ツール導入が目的になっていないか

前回は、試算表や月次データを「見える化・分ける・先を読む」の3ステップで未来の意思決定材料に変える方法をご紹介しました。最終回となる今回は、データ活用を会計事務所の武器として定着させる進め方をお伝えします。
世の中では「DX」という言葉とともに、新しいツールやシステムの導入が盛んに語られています。しかし、ツールを導入しただけでは何も変わりません。「何を入れるか」（どのツールを導入するのか）から考え始めると、多くの場合、使われないまま終わります。
出発点は逆です。顧問先から選ばれ続けたいのであれば、まず「顧問先に何を聞くか」という問いを立てるのがいいでしょう。ツールの話は、その後で十分です。本稿も、この順番で進めます。

すべては簡単な「問い」から始まる

データ活用の本質は、システムではなく問いにあります。といっても、難しく考える必要はありません。たとえば、こうです。

「外注費がこの半年で2割増えていますが、現場で何かありましたか」
「売上の7割を上位3社が占めていますが、この依存度をどう考えますか」
「このままいくと、3か月後の資金は足りるでしょうか」

お気づきのとおり、これらはすべて、前回ご紹介した「見える化・分ける・先を読む」から自然に生まれる問いです。

毎月の会計データを眺め、気になった変化を1つ、問いの形にして社長に投げかける。これだけで、面談は「過去の報告」から「未来の相談」に変わります。ツールがなくても、今日から始められることです。

小さく始める 3つのステップ

とはいえ、全顧問先で一斉に始める必要はありません。おすすめは、次の3ステップです。

第一に、顧問先を1社選ぶことです。社長との関係が良好で、数字への関心が高い顧問先が適しています。

第二に、面談の場で、データに基づく話題を1つだけ出すことです。「外注費がこの半年で2割増えていますが、現場で何かありましたか」といった、グラフからわかる簡単な指摘で構いません。大切なのは、社長との対話が「過去の報告」から「未来の相談」に変わるきっかけを作ることです。

第三に、反応を見ながら他の顧問先へ横展開することです。手応えのあった問いのパターンや資料の型は事務所内で共有し、担当者が変わっても同じ品質で提供できる「事務所の型」に育てていきます。

1社での小さな成功体験が職員の自信となり、事務所全体の文化を変える種になります。

問いが決まれば、ツールは強力な味方になる

聞きたいことが決まって、はじめてツールの出番です。問いが先にあれば、たとえばBIツールや生成AIツールなどの選び方も使い方も明確になります。その問いに答えやすい（扱いやすい）ツールを選べばいいからです。簡単にBIツールと生成AIツールについて紹介します。

ここ10年、導入が進んでいるのがBIツールです。BIツールは、立てた問いを毎月自動で確認する仕組みと捉えると分かりやすいでしょう。

前回ご紹介した月次推移のグラフやKPIの定点観測を、データを更新すれば自動で最新化されるダッシュボードにできます。無料から使えるものも多く、まずは自事務所の数字で試してみるのがおすすめです。

最近話題なのが、生成AIツールです。生成AIがもっとも力を発揮するのは、たたき台づくりです。

BIツールの出力や月次データの要点を渡して「経営者向けに分かりやすい報告文にしてほしい」と指示すれば、下書きが数十秒で出来上がります。面談前の業界動向の整理や、想定質問の洗い出しにも使えます。

上手くBIツールと連携すれば、データが更新されるたびに、分かりやすく示唆に富んだ「報告書」を、ほぼ自動で作成してくれます。

ここで重要になってくるのは役割分担です。スピードはAI、数字の正確性と最終判断は専門家。この線引きを守れば、生産性と品質は両立します。

おわりに ― データは、すでに手元にある

こうした取り組みは、顧問先のためだけのものではありません。

「数字をもとに経営の相談に乗ってくれる事務所」という評判は明確な差別化となり、月次顧問の付加価値を高め、経営会議への同席や計画策定支援といった新たなサービスにも発展します。

作業だけでなく顧問先の未来に関わる仕事は、職員のやりがいを高め、採用の場面で語れる事務所の魅力にもなります。

全3回を通じてお伝えしたかったことは一つです。データドリブン経営の支援に、特別な才能も高価なシステムも必要ありません。

皆様は顧問先の財務データに日常的に触れる最有力のプレイヤーであり(第1回)、「見える化・分ける・先を読む」はExcelとクラウド会計の標準機能で今日から始められ(第2回)、問いを立てて小さく始めれば、ツールも事務所の武器になります(第3回)。

データは、すでに手元にあります。あとは、使い始めるだけです。本連載が、その最初の一歩を踏み出すきっかけとなれば、これほど嬉しいことはありません。ご愛読ありがとうございました。

【第1回】「先生、うちの会社、大丈夫でしょうか？」に何と答えるか
【第2回】試算表は「過去の記録」か「未来の材料」か