【まとめ記事】暗号資産（仮想通貨）に強い税理士になるために。読んでおきたい記事集

暗号資産（仮想通貨）の普及が進む中、税務処理や法規制の理解が求められる機会も増加しています。税理士としての専門性を高めるためには、最新の情報や動向を把握し、適切なアドバイスを提供することが不可欠です。

ここでは、暗号資産に強い税理士を目指す方が読んでおきたい記事を紹介しています。暗号資産の用語から税務の知識まで、税理士.ch内の幅広い情報を網羅していますので、必要に応じてご活用ください。

目次

• 暗号資産の基礎知識
  • 用語から学ぶ暗号資産
• 暗号資産関連の税制を知る
  • 令和6年度の税制改正
  • 暗号資産にかかる所得税
  • 暗号資産にかかる法人税
  • 暗号資産にかかる消費税
  • 暗号資産にかかる相続税・贈与税
  • 暗号資産の申告漏れによる税務調査
• まとめ

暗号資産の基礎知識

用語から学ぶ暗号資産

暗号資産という名前は聞いたことがあるが、具体的にどのようなものかは知らない…という方は多いのではないでしょうか。この記事では、暗号資産への対応が必要な税理士・会計士の皆様へ向けて、暗号資産にまつわる用語を紹介していきます。

暗号資産関連の税制を知る

令和6年度の税制改正

令和6年度税制改正において、法人の暗号資産の期末時価評価課税に関する見直しが行われました。この記事では、令和6年度税制改正における法人の暗号資産の期末時価評価課税の見直しについて、改正のポイントや注意点をわかりやすくお伝えします。

暗号資産にかかる所得税

税率や課税タイミングなどを紹介で大きな利益をあげても、税金に関する知識がなければ真っ当な利益が得られないばかりか、納税金額を準備できなかった！という事態にも陥りかねません。この記事では、暗号資産（仮想通貨）の所得税を中心に、課税に関する詳細をまとめています。

暗号資産にかかる法人税

個人の暗号資産の所得は雑所得となるため、住民税を合わせて最大で55%という高い税率が課せられます。一方、法人税の最高税率は35%です。暗号資産の節税を考える場合、状況次第では法人化も一つの選択肢です。この記事では、法人化による暗号資産の節税効果と法人化にあたって注意すべきポイント、法人化を考えるタイミングについて説明します。

暗号資産にかかる消費税

相続税の計算や相続人との遺産分割など、相続が発生するとやるべきことは数多くあります。ルールが決められている土地や株式ならまだしも、暗号資産の相続・贈与はどう対応すると良いのでしょうか。この記事では暗号資産の譲渡にフォーカスして、贈与税・相続税について詳細を説明しています。

暗号資産にかかる相続税・贈与税

暗号資産が国内で取引され始めた当初は、暗号資産はモノとして扱い、消費税を課するものとされていましたが、資金決済法の改正によって暗号資産は決済方法の一つとして認められるようになりました。現在では、暗号資産の売買にあたって、消費税は発生しません。この記事では、暗号資産の消費税の取り扱いについて、詳細を紹介しています。

暗号資産の申告漏れによる税務調査

暗号資産も他の資産と同様に、正しく税務申告をしていないと税務調査の対象となります。税務調査にて脱税が指摘された場合、無申告加算税や重加算税のペナルティが与えられるため、注意が必要です。本記事では、税務調査のチェックポイントや申告漏れを追跡する税務調査の方法を紹介しています。

まとめ

暗号資産は、今後も需要が見込まれる分野ですが、暗号資産まわりに対応可能な税理士・会計士は日本にはまだ少ないのが現状です。税理士chでは、引き続き暗号資産の最新情報をお届けして参ります。

暗号資産（仮想通貨）の記事一覧はこちら