【まとめ記事】税理士・会計士が知っておきたい相続の知識

相続に関する知識は、税理士・会計士にとって欠かせないものです。相続税の計算や申告はもちろんのこと、遺産分割や節税対策についての理解が求められます。本記事では、相続に関する重要なポイントを分かりやすくまとめ、実務で役立つ情報を紹介します。各記事へのリンクを掲載していますので、詳細な内容を知りたい方はぜひご活用ください。

目次

• 相続についての基礎知識
  • 相続に関わる手続きと役割
  • 相続税申告のおさらい
  • 生前贈与
• 遺言書関係
  • 税理士による遺言書作成サポート
  • 無効になる遺言書に注意！
• まとめ

相続についての基礎知識

相続に関わる手続きと役割

相続が発生した際は、相続税の申告と納付だけではなく、様々な手続きが必要になります。
また、相続手続きに係る専門家も、税理士だけでなく、弁護士、司法書士、行政書士、金融機関など多種多様です。この記事では、相続手続きの流れをおさらいしつつ、それぞれの手続きにおいて、どの士業が関わるのか、税理士の優位性について確認していきます。

相続税申告のおさらい

2025年以降、団塊の世代が後期高齢者となります。相続税申告が絡む相続手続きを税理士に相談したり、依頼したりするクライアントがたくさんいます。この記事で、税理士が相続税申告や相続関係の仕事を受けるためのポイントをおさらいしておきましょう。

生前贈与

相続税対策として、生前贈与が行われることがあります。

あらかじめ計画的に生前贈与しておけば、相続時に遺産が少なくなるため、相続税が掛からなくなったり、相続税額を抑えられるというものです。生前贈与には、様々な非課税措置も設けられているので、クライアントの状況に応じて、適切な生前贈与計画を提案することが大切です。

遺言書関係

税理士による遺言書作成サポート

税理士は遺言書の作成に関して他の士業よりも仕事を取りやすい立場にあります。税理士の強みは相続税対策を見据えた遺言書の作成を提案できることです。さらに、遺言書の作成の依頼をきっかけに、生前からの相続税対策を提案することもできます。

無効になる遺言書に注意！

遺言書は被相続人の最終意思の意味があるため、できる限り尊重されるべきですが、書き方によっては効力が生じないので注意が必要です。この記事では、遺言書の効力の範囲と効力のない遺言が出てきた場合の対処法、効力のない遺言の予防策についておさらいします。

まとめ

相続の問題は顧客にとって大きな関心事であり、税理士・会計士として適切なアドバイスを提供することが求められます。本記事では、相続税の基本から実務に役立つ具体的なポイントまで幅広く解説しました。各記事を活用しながら、最新の情報を押さえ、より質の高いサービスを提供できるようにしましょう。